20xx年度內部控制自我評價報告模版-資料下載頁

　　

【正文】 作了明確的規定，規范與關聯方的交易行為，力求遵循誠實信用、公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。（3）對外擔保的內部控制公司《對外擔保管理制度》對公司發生對外擔保行為時的對擔保對象、審批 權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定，并明確規定：公司對外擔保應當取 得出席董事會會議的 2/3以上董事同意并經全體獨立董事 2/3以上同意，或者經 股東大會批準。未經董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。（4）募集資金的內部控制公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調整與變更、管理監督和責任追究等方面進行明確規定，以保證募集資金專款專用。（5）重大生產經營、重大投資及重要財務決策的內部控制公司《重大生產經營、重大投資及重要財務決策程序與規則》對公司重大生 產經營、重大投資及重要財務決策事項的范圍、決策事項的提出和審議表決等方 面作了明確規定。（6）信息披露的內部控制公司建立了《信息披露事務管理制度》和《內幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機構和人員、信披文件、事務管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規定。（四）信息與溝通公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。內部局域網等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業務單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公司要求對口部門加強與行業協會、中介機構、業務往來單位以及相關監管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳媒等渠道，及時獲取 外部信息。（五）內部監督公司監事會負責對董事、經理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運 作情況進行監督，對股東大會負責。審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，確保董事會對經理層的有效監督。公司審計部負責對全公司及下屬各企業、部門的財務收支及經濟活動進行審 計、監督，具體包括：負責審查各企業、部門經理任職目標和責任目標完成情況； 負責審查各企業、部門的財務賬目和會計報表；負責對經理人員、財會人員進行 離任審計；負責對有關合作項目和合作單位的財務審計；協助各有關企業、部門 進行財務清理、整頓、提高。通過審計、監督，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方案并監督落實，并以適當的方式 及時報告董事會。另外，公司還經常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是 董監高的守法意識，依法經營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占 用資金自查等活動，完善內部控制，提升公司治理水平。四、內部控制自我評價董事會認為：公司建立了較為完善的法人治理結構，內部控制體系較為健全，符合有關法律法規和證券監管部門的要求。公司內部控制制度能得到一貫、有效 的執行，對控制和防范經營管理風險、保護投資者的合法權益、促使公司規范運 作和健康發展起到了積極的促進作用。公司目前內部控制是有效的。隨著經營環境的變化、公司的發展，難免會出現一些制度缺陷和管理漏洞，現有內部控制的有效性可能發生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結構，健全內部管理和控制體系，同時加強人員培訓和思想品德教育，強化制度的執行 和監督檢查，杜絕因為管理不到位等原因造成損失，防范風險，促進公司更快更 好的發展。江蘇霞客環保色紡股份有限公司董事會二〇一一年三月三十一日第五篇：內部控制自我評價一、內部控制自我評價的概念控制自我評估（CSA）也被稱為管理自我評估、控制和風險自我評估、經營活動自我評估以及控制/風險自我評估，是指企業內部為實現目標、控制風險而對內部控制系統的有效性和恰當性實施自我評估的方法。其有三個基本特征：關注業務的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進行；用結構化的方法開展自我評估。二、內部控制自我評價的內容（一）內部控制評價的目標：對企業內部的有效性發表意見結合企業實際情況，考慮企業內部控制能否對戰略目標、經營管理的效率和效果目標、財務報告及相關信息完整目標、資產安全目標、合法合規目標等單個或整體控制目標的實現提供合理保證。（二）內部控制的主體:董事會及其審計委員會（三）內部控制評價的范圍和頻率；：（1）經常評價：應優先考慮的風險的內部控制或降低風險最為重要的控制你，應更經常地進行評價（2）非經常評價：一般不需要像對具體控制的評估那樣頻繁地對整個內部控制體系進行評價：（1）評價：指企業根據內部控制目標，對企業某一建立與實施內部控制的有效性驚醒的評價；（2）專項評價：指企業在特定時點對特定范圍的內部控制的有效性的評價。（四）內部控制評價的流程: ，明確評價目的、范圍和進度安排等內容，編制評價報告，改進內部控制缺陷（五）內部控制評價應當遵循的原則。內部控制評價應當以風險評估為基礎，根據風險發生的可能性和對企業單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業務單元、重要業務領域或流程環節。內部控制評價應當采用統一可比的評價方法和標準，保證評價結果的可比性。內部控制評價應當以事實為依據，評價結果應當有適當的證據支持。內部控制評價機構的確定及評價工作的組織事實應當保持相應得獨立性。內部控制評價應當以適當的成本實現科學有效的評價。三、企業為什么要實施內部控制自我評價（一）企業的內部控制是保證企業正常經營的基礎，內部控制的好壞直接關系到一個企業的經營成敗。為了提高企業效益，加強管理，減少工作失誤，合理的調配各種有益資源，需要我們建立現代科學合理的企業內部控制制度，企業內部控制制度的建立完善與否是現代企業管理水平的標志之一。（二）是為了防范風險與樹立投資者信心。實施企業內部控制評價符合國際慣例，有助于揭示企業內控重大缺陷，維護投資者利益和資本市場秩序。投資者對投資行為的選擇，不僅僅基于財務數據和相關信息，還要基于對公司內部控制系統設計與運行質量的分析，以判斷企業的抗風險能力。（三）推行內部控制評價是企業加強交流溝通，促進信息對稱的根本途徑。可強化單位內外對內部控制制度的理解，促進各相關單位或部門之間信息的對稱和透明，加強部門之間在授權、不相容職務相分離、獨立業務審核、資產和記錄的接近限制等具體控制環節的協作和配合，按照成本效益原則優化內部控制結構，并根據各部門溝通反饋的因管理環境或業務性質的改變情況，適時調整、完善內部控制系統，從而保證內部控制的健全有效。（四）推行內部控制評價是企業改善內部控制，加強內部監督制約的有效手段。內部控制的有效執行，僅靠各部門和相關人員的自主執行是不夠的，常常會因為相關部門和相關人員的串通作弊或不作為而失效，因此還需要建立健全監督機制，對內部控制運行質量不斷進行評估，即對內部控制設計、運行及修整活動進行評價。通過審查和評價內部控制的健全性和有效性，評價相關部門和人員執行內部控制制度的情況，監督其充分、有效地執行內部控制制度。四、舉例說明內部控制自我評價的必要性