3應收賬款管理辦法-免費閱讀

　　

【正文】 不可混為一談。因為稍微規(guī)范的企業(yè)，應收賬款的形成，無非是相互往來中的業(yè)務欠款。（2）業(yè)務人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；（3）《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。（扣工資100%）5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（2）財務部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便于安排應收賬款的回收工作。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。二、客戶資信管理制度（1）建立客戶信用檔案。實際收回欠款和應收賬款的差異金額、訴訟費用由區(qū)域總監(jiān)承擔5%，片區(qū)經(jīng)理承擔50%，直接經(jīng)手人承擔45%，從其個人收入中直接扣罰。經(jīng)銷商回款周期根據(jù)實際回款金額，按照先進先出法計算，不考慮回款品種。經(jīng)銷商資信額度與信用期一經(jīng)確定不得隨意增加或延長，如需調(diào)增必須以書面報告形式詳細說明原因報總經(jīng)理、財務行政副總審批同意后方能進行調(diào)整。已注銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外款。第三十四條 凡業(yè)務人員離職的，應提前30日向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準后辦理交接手續(xù)，并把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，未辦理交接手續(xù)而自行離開者，由此給企業(yè)造成損失的，依法追究法律責任。第二十六條 對催收無效的逾期應收賬款，嚴格按照《陜西長嶺電氣有限責任公司關于加強逾期應收賬款清收管理及責任追究的規(guī)定》執(zhí)行。第五章對賬管理 第十九條 銷售部門應建立應收賬款臺賬，及時登記每一客戶應收賬款的發(fā)生、增減變動、余額、賬齡和信用額度使用情況等。第十二條根據(jù)評定的客戶信用等級，確定客戶信用額度和信用期限。第五條 銷售部門負責客戶信用的調(diào)查與評價、合同簽訂、銷售政策和信用政策的執(zhí)行、定期與客戶對賬、建立應收賬款臺帳及催收貨款等工作。③ 應收款逾期處理方式：對于逾期一個月以上的應收賬款，應由銷售部、財務部配合法咨部，根據(jù)項目具體情況，由法咨部納入司法管理程序。分銷周轉(zhuǎn)額度是公司為了刺激市場銷售量而采取的一種額度。、經(jīng)理辦公會審議通過的《關于核銷應收賬款的議案》。、向債務人發(fā)出律師函，并保存好郵寄憑證和律師函內(nèi)容的復印件。逾期賬款的催收步驟、合同文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備；、收集資料：要求客戶提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性；、追討文件：收集前期追討資料，根據(jù)情況發(fā)展分別采取預告、警告、律師函發(fā)出；（責任人、部門負責人口頭催收、公司信函催要、律師函、走法律程序，采取逐步升級的催收階段）。從合同的簽訂到全部款項的回收，一跟到底。每季末要編制賬齡分析表，并上報有關領導。發(fā)生時，按合同收取預收款；原則上待加工費全部收到后，加工產(chǎn)品才能出廠；特殊情況下，發(fā)出產(chǎn)品形成的應收賬款（欠款）由經(jīng)辦人、審批人全權(quán)負責催收所欠加工費及各項費用，并由財務部配合每季發(fā)出對賬函催款，并索取對賬回執(zhí)。、有償提供設計合同時，在財務部收清設計費后，圖紙方可交付。對發(fā)生的應收賬款、預付賬款等應收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由責任人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。責任人收到貨款后，應及時上交財務部。、逾期賬款發(fā)生后，責任人應在10日內(nèi)，據(jù)實填妥逾期賬款報告書，并附有關證據(jù)資料等，呈請部門負責人審查并簽注意見后，轉(zhuǎn)呈財務部；、財務部應當在訴訟時效內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定，提出方案，報經(jīng)理辦公會決定，是否采取法律手段催討欠款。、如債務人就其債務問題發(fā)來信函、傳真等，即使無答應履行債務內(nèi)容，但如其內(nèi)容中能表明公司主張權(quán)利內(nèi)容的，也可以作為證據(jù)。、審批流程：責任人→部門負責人→財務部→財務總監(jiān)→總經(jīng)理第二篇：應收賬款管理辦法目的為了加強公司應收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。此額度申請需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。每月10號財務出具項目應收報告書，說明當月項目銷售及應收情況，報告書遞交銷售部負責人及董事長。第六條財務部門負責資金結(jié)算、賬務處理、賬齡分析、監(jiān)督貨款的回收、組織應收賬款的清查及壞賬核銷的報批等工作。第十三條確定的客戶信用額度和信用期限，必須經(jīng)企業(yè)授權(quán)審批人批準后方可執(zhí)行。第二十條 銷售部門和業(yè)務人員應定期與財務部門核對應收賬款發(fā)生額和余額，發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，并進行處理。第二十七條 財務部門應當督促銷售部門加緊催收應收賬款，并定期編制應收賬款明細表，向企業(yè)領導和銷售部門反映應收賬款的余額和賬齡等信息，及時分析應收賬款管理情況，提請銷售部門采取相應的措施，預防企業(yè)資產(chǎn)損失。第三十五條 離職移交清單至少一式三份，由移交人、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，企業(yè)存留一份。第十章附則第四十一條 各所屬企業(yè)應根據(jù)本辦法的規(guī)定,結(jié)合單位實際情況，制定相應的實施細則，并報電氣公司備案。公司將定期結(jié)合經(jīng)銷商銷售回款情況、貨物配送量變化及片區(qū)反饋的商業(yè)單位經(jīng)濟信息，采取必要方式對經(jīng)銷商的經(jīng)營財務狀況進行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對部分經(jīng)銷商資信額度和信用期進行適當調(diào)整。回款周期=貨款實際到賬日期—貨物驗收入庫日期（以對方單位收貨回執(zhí)日期為準）每年年末公司將對片區(qū)應收賬款賬齡結(jié)構(gòu)進行分析考核，賬齡超過一年的欠款為嚴重超期貨款，公司將按超期貨款的30%暫緩發(fā)放片區(qū)業(yè)績獎金，直至超期貨款全額收回。回的應收款項；②因債務人逾期未履行其清償義務，且具有明顯特征表明無法收回的應收款項。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。（3）財務部月后5 日內(nèi)向業(yè)務部門出具《催款明細表》；業(yè)務部門應嚴格對照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情