正文內容

5企業物資采購內部審計概述及審計要點分析-wenkub

2024-09-11 18 本頁面

　

【正文】有特殊要求的物資采購業務，是否經過技術、設備、質量和安全管理等專業部門確認。第十二條申購環節的過程審計。第十條采購業務后評估的評價。第三章程序性審計第八條業務流程和內控制度的健全性評價。第五條審計部門每年要向單位管理層和決策層提交物資采購專項審計報告。第三條煙草行業工業企業、商業企業、事業單位除工程建設和宣傳促銷項目外的物質采購審計，均適用于本辦法。第 1 頁共 12 頁企業物資采購內部審計概述及審計要點分析煙草行業物資采購內部審計辦法第一章總則第一條為進一步規范煙草行業物資采購管理，充分發揮內部審計的評價、服務、控制和監督職能，提高物資采購質量和資金使用效益，根據《中華人民共和國審計法》及財政部等五部委《企業內部控制基本規范》（財會 [2024]7 號）、《煙草行業內部審計工作暫行規定》（國煙審 [2024]401號），結合煙草行業實際情況，制訂本辦法。工程建設物資采購審計適用《煙草行業工程建設項目審計管理辦法》（國煙審 [2024]485 號），宣傳促銷物資采購審計適用煙草行業宣傳促銷內部審計的有關辦法。審計報告包括但不限于以下內容：對全年采購情況進行概述；對物資采購內部控制的有效性、過程管理及效果進行評價；審計發現的問題和建議等。取得或編制采購業務流程圖并通過觀察和詢問，了解梳理物資采購的業務流程，對企業建立的資質認證、供應商管理、預算及計劃管理、采購方式、招標管理、合同管理、質量管理等方面的制度流程健全性進行評價。檢查業務部門是否定期對已完成物資采購項目的采購計劃、采購渠道、采購價格、采購質量、采購成本、協議或合同簽約與履行情況等業務進行專項評估和綜合分析，對其采購業務后評估的效果進行評價。（一）審計物資采購業務是否符合預算審批程序。（三）審計物資采購業務是否符合生產經營計劃，是否按計劃需求量結合實際庫存情況審定采購數量，是否在資金預算總額內安排計劃外的采購。（一）審計是否通過資質認證方式對供應商進行評價、認證和管理。（三）招標實施過程審計。、潛在供應商報名、領取標書、投標等時間節點的規定是否符合法律法規；公開招標信息發布是否達到充分公開的效果。（四）競爭性談判過程審計。、質量和服務相等的情況下，報價最低的原則確定供應商。（六）詢價過程審計。第十四條合同簽訂環節的過程審計。第十五條驗收環節的過程審計。（二）在合同履行完成后，質量保證金未返還中標人之前，對合同實際履行過程進行審核檢查，對發現問題發出整改通知書。第五章實質性抽查審計第十七條抽查審計的準備工作包括。抽樣比例要在

點擊復制文檔內容

環評公示相關推薦

5企業物資采購內部審計概述及審計要點分析-wenkub

中國內部審計準則概述-資料下載頁

內部控制審計程序概述-資料下載頁

5企業內部審計報告-資料下載頁

企業能源審計概述-資料下載頁

5企業內部審計制度范文-資料下載頁

5企業效能監察與內部審計思考-資料下載頁

審計案例分析作業要點-資料下載頁

5市企業內部審計制度-資料下載頁

內部審計報告范文的企業審計管理-資料下載頁

內部審計報告范文[企業審計管理推薦-資料下載頁

內部審計的企業定位-資料下載頁

內部審計報告內部審計報告-資料下載頁

內部審計之實施內部審計業務-資料下載頁

4內部審計工作要點論述-資料下載頁

7行政物資采購審計報告-資料下載頁

5企業物資采購內部審計概述及審計要點分析(專業版)

5企業物資采購內部審計概述及審計要點分析(留存版)

5企業物資采購內部審計概述及審計要點分析-文庫吧

5企業物資采購內部審計概述及審計要點分析-wenkub